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济南代理记账公司分享外贸公司出口退税申报操作流程

    一、处理出口货品退(免)税确定：出口公司在处理《对外贸易经营者存案登记表》后30日内、或许未获得进出口经营权的出产公司署理出口在发作首笔出口事务之日起30日内，有必要到所在地主管退税的税务机关处理出口货品退(免)税确定手续，归入出口退税处理。
    二、采购出口公司在退(免)税申报时有必要运用国家税务局出口退税申报软件。
    三、承认出口出售收入
    出口公司应在货品实践报关出口，获得提单并向银行办好交单手续时，承认出售收入的完成，出产公司应一起在当期的增值税交税申报表上反映免抵退出口收入。出口公司有必要到本地交税机关收取《江苏省淮安市出口商品专用发票 (出口专用)》，作为入帐和申报的正式凭据。
    四、出口退(免)税申报
    (一)外贸公司退(免)税申报
    1、发票认证：获得增值税专用发票后30日以内有必要到本地主管交税税务机关进行认证;
    2、申报期限：单证完全后即可在申报体系中进行退税申报，每月可分批屡次申报;
    (二)出产公司退(免)税申报
    1、免税申报：
    1)已进行免抵退确定的出产公司，在进行增值税交税申报之前，还须用免抵退申报体系进行免税出口明细申报，将生成的免税数据导入增值税交税申报体系。假如公司当月无出口收入，须进行免税“零申报”，操作时不需进行免税数据录入，直接生成电子数据(空文件);新办公司进行首次免税申报时，“ 进料加工抵扣明细表”中数据都录入“0”。
    2)免抵退数据导入后，还须在当月的增值税交税申报表上进行反映。其间“出口出售额”，对应增值税交税申报表上第7栏“免抵退方法出口货品出售额”;假如出口的商品征税率与退税率之间有差额，则在增值税交税申报表上除了反映出口出售额定，还须一起反映“ 免抵退税方法出口货品不得抵扣进项税额”
    2、单证完全后在退税申报体系中生成电子数据并进行退税申报，申报期限为每月15日前。
    五、收取退税批阅告诉单
    通常情况下，出产公司可在退税申报的次月初，到征收大厅退税窗口收取“出产公司出口货品免抵退税批阅告诉单”，并依据告诉单内容，做好有关帐务处理。
    一、处理出口货品退(免)税确定：出口公司在处理《对外贸易经营者存案登记表》后30日内、或许未获得进出口经营权的出产公司署理出口在发作首笔出口事务之日起30日内，有必要到所在地主管退税的税务机关处理出口货品退(免)税确定手续，归入出口退税处理。
    二、采购出口公司在退(免)税申报时有必要运用国家税务局出口退税申报软件。
    三、承认出口出售收入
    出口公司应在货品实践报关出口，获得提单并向银行办好交单手续时，承认出售收入的完成，出产公司应一起在当期的增值税交税申报表上反映免抵退出口收入。出口公司有必要到本地交税机关收取《江苏省淮安市出口商品专用发票(出口专用)》，作为入帐和申报的正式凭据。
    四、出口退(免)税申报
    (一)外贸公司退(免)税申报
    1、发票认证：获得增值税专用发票后30日以内有必要到本地主管交税税务机关进行认证;
    2、申报期限：单证完全后即可在申报体系中进行退税申报，每月可分批屡次申报;
    (二)出产公司退(免)税申报
    1、免税申报：
    1)已进行免抵退确定的出产公司，在进行增值税交税申报之前，还须用免抵退申报体系进行免税出口明细申报，将生成的免税数据导入增值税交税申报体系。假如公司当月无出口收入，须进行免税“零申报”，操作时不需进行免税数据录入，直接生成电子数据(空文件);新办公司进行首次免税申报时，“ 进料加工抵扣明细表”中数据都录入“0”。
    2)免抵退数据导入后，还须在当月的增值税交税申报表上进行反映。其间“出口出售额”，对应增值税交税申报表上第7栏“免抵退方法出口货品出售额”;假如出口的商品交税率与退税率之间有差额，则在增值税交税申报表上除了反映出口出售额定，还须一起反映“ 免抵退税方法出口货品不得抵扣进项税额”，对应增值税交税申报表附列材料(表二)18栏;
    2、单证完全后在退税申报体系中生成电子数据并进行退税申报，申报期限为每月15日前。
    五、收取退税批阅告诉单
    通常情况下，出产公司可在退税申报的次月初，到征收大厅退税窗口收取“出产公司出口货品免抵退税批阅告诉单”，并依据告诉单内容，做好有关帐务处理。

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点击次数：发布日期：2015-12-01 【打印此页】【关闭】

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